Машина куплена в кредит какие чеки нужны
Перейти к содержимому

Машина куплена в кредит какие чеки нужны

  • автор:

Продажа в кредит: как оформлять чеки ККТ

Продажа в кредит: как оформлять чеки ККТ

Иллюстрация: pressahotkey/freepik

Покупательская способность снижена, поэтому часто продавцы для заключения сделки и совершения продажи, готовы идти на компромиссы. Раньше редко прибегали к таким способам как рассрочки или кредиты, сейчас же такой способ оплаты встречается все чаще.

Продажа в кредит/рассрочку подразумевает под собой наличие или отсутствие первоначального взноса – именно от этого фактора зависит то, как пробивать чек. Рассмотрим оба случая.

Оформление чека при продаже в кредит и наличии первоначального взноса

В процессе продажи покупатель и продавец заключают договор. В нем прописано две суммы:

Сумма, которую покупатель вносит перед получением товара.

Сумма, которая будет вноситься ежемесячно. Как правило, оплата вносится равными платежами до погашения полной стоимости.

Согласно письму ФНС № ЕД-4-20-1812@ от 04.02.2019 в этом случае пробивается два чека:

В момент внесения первой суммы – перед получением товара/услуги.

В момент окончательного расчета – когда вносится последний платеж.

Реквизиты чеков:

«Признак способа расчета»:

для первого чека – «Частичный расчет и кредит»;

для второго – «Оплата кредита».

«Признак предмета расчета»:

при оформлении кредита – «Товар»;

при закрытии кредита – «Платеж».

«Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок»:

при внесении первоначального взноса прописывается полная стоимость товара/услуги;

при полном погашении задолженности – сумма, которую брали в кредит/рассрочку.

«Стоимость предмета расчета с учетом скидок и наценок» заполняется так же, как реквизит «Цена за единицу предмета расчета с учетом скидок и наценок».

«Наименование предмета расчета» заполняется в обоих фискальных документах одинаково – указывается товар/ услуга, которые проданы.

«Способ расчета»:

сумма взноса в зависимости от формы расчета – наличный или безналичный расчет;

сумма кредита – «В кредит» с указанием оставшейся суммы к оплате.

«Такском» – надежная передача чеков в ФНС, Честный ЗНАК и другие государственные системы мониторинга. Оформите любой тариф и получите семь дней бесплатного пользования сервисом.

Оформление чека при продаже в кредит без первого взноса

Фискальный документ на онлайн-кассе нужно оформлять при любом расчете с покупателем. Под расчетом в этом случае подразумевается движение денег: предварительная оплата, аванс, оформление займов или полная оплата товара/услуги.

Если кредит оформляется без предварительного внесения денег, чек все же нужен. Это происходит так, как будто предоставляется и погашается заем для оплаты продукции.

В случае оформления кредита без первого взноса пробивается три чека:

В момент покупки и частичной оплаты предмета расчета.

Если чек оформляется в печатной форме – это называется «Частичный расчет или кредит», если в электронной – пробивается реквизит «5». В способе расчета прописывается «В кредит» с указанием суммы задолженности.

В момент ежемесячных взносов по кредиту.

Для электронной формы пробивается реквизит «6», в печатной – «Передача в кредит». В реквизите «Способ расчета» указывается в зависимости от вида платежа: если ежемесячный взнос – наличный или безналичный расчет, для указания остатка по кредиту – кредит.

В момент последнего платежа, при котором происходит полное погашение.

Для электронной формы фискального документа используется реквизит «7», для печатной – «Оплата кредита». «Способ расчета» указывается в зависимости от вида вносимых средств – наличный или безналичный расчет, а также «Аванс» – для указания суммы, которая ранее уже была внесена.

Оформление чека при кредитовании через банк

Мы рассмотрели способы, если кредит или рассрочку предоставляет сам магазин или компания-продавец. Но бывают случаи, когда заем оформляется с привлечением банковского капитала.

В этом случае чек оформляется, когда продавец получает подтверждение от банка о переводе денег (письмо ФНС от 28.10.2020 № АБ-4-20/17640@). Особенности оформления реквизитов такого чека:

В «Признаке расчета» указывается «Приход».

В реквизите «Признак способа расчета» – «Полный расчет».

Для текущего платежа в реквизите «Способ расчета» прописывается, в каком виде совершен платеж «Наличные/безналичные», для суммы банковских денег – «В кредит».

Если кредит оформляется без первоначального взноса, то есть вся сумма за услугу/товар перечисляется из банка, в реквизите «Сумма по чеку БСО безналичными» прописывается стоимость взятого в кредит товара.

Если же первый взнос есть, то реквизит указывается в зависимости от формы платежа:

для наличных – «Сумма по чеку (БСО) наличными» и внесенная сумма;

для безналичного расчета – «Сумма по чеку (БСО) безналичными» и кредитная сумма.

Форма предоставления чека при продаже в кредит не отличается от стандартной покупки – возможно выслать его покупателю в электронном виде или предоставить бумажный вариант. А также остается неизменным правило – фискальный документ выдается непосредственно в момент совершения сделки.

Откажитесь от бумажных чеков с услугой «СМС-чек» – без использования адреса электронной почты. Ссылка на чек приходит на мобильный телефон.

У продажи в кредит есть свои нюансы, но к ним можно приспособиться. Зато такой тип продаж поможет привлечь дополнительный поток покупателей на товар или услугу.

Запись вебинара

«Изменения в учёте страховых взносов и персонифицированной отчётности после объединения фондов»

Как оформить чек при продаже в кредит

Если клиент оплачивает покупку в рассрочку или в кредит, сведения об этом продавец должен указать в чеке (54-ФЗ от 22.05.2003).

Сумма первоначального взноса и каждая следующая оплата учитываются в той смене, в которой продавец принимает расчет.

Что указать в чеке

Перечень реквизитов зависит от порядка оплаты.

Чек, который продавец выдает при внесении первого взноса, отличается от последующих (Письмо ФНС России .

Покупатель внес часть суммы и получил товар или услугу. Оставшуюся часть он внесет в рамках кредитного договора. Реквизиты чека:

  1. Признак способа расчета — «Частичный расчет и кредит»;
  2. Признак предмета расчета — «Товар»;
  3. Способ расчета:
    • «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа;
    • «В кредит» — оставшаяся сумма задолженности.

Покупатель внес часть суммы или полностью закрыл кредит. Реквизиты чека:

  1. Признак способа расчета — «Оплата кредита»;
  2. Признак предмета расчета — «Платеж»;
  3. Способ расчета — «Наличными/безналичными» и сумма текущего платежа.

Продавец выдает три варианта чека: первый — при передаче товара, второй — при каждом взносе, третий — при последнем взносе и закрытии кредита (Письмо ФНС России N ЕД-4-20/2929 от 20.02.2019).

Покупатель получил товар или услугу, а оплатит ее полностью или частично в рамках кредитного договора. Реквизиты чека:

  1. Признак предмета расчета — «Товар» или «Услуга»;
  2. Признак способа расчета — «Передача в кредит»;
  3. Способ расчета — «В кредит», сумма задолженности.

Покупатель внес часть оплаты по кредиту. Реквизиты чека:

  1. Признак предмета расчета — «Платеж»;
  2. Признак способа расчета — «Оплата кредита»;
  3. Способ расчета — «Наличными/безналичными» и сумма текущего платежа.

Покупатель внес остававшуюся часть суммы и закрыл кредит. Реквизиты чека:

Чеки при продаже товаров и услуг в кредит

Продажа товаров и услуг в кредит является обычной торговой операцией, которую необходимо проводить по онлайн-кассе и выдавать покупателю чек.

Если покупатель оплачивает товар или услуги в рассрочку или в кредит, сведения об этом должны быть отражены в чеке.

Первоначальная и последующая оплата принимаются и учитываются в той смене, в которой работает продавец, принимающий оплату.

Если покупатель вносит первоначальный взнос, в чеке должны быть реквизиты:

  1. Признак способа расчета — «частичный расчет и кредит».
  2. Признак предмета расчета — «товар».
  3. Способ расчета:
  • «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа.
  • «В кредит» — оставшаяся сумма задолженности.

Если покупатель НЕ вносит первоначальный взнос, продавец будет выдавать ему несколько чеков. По типам, их всего три.

  • при передаче товара,
  • при каждом взносе,
  • при последнем взносе.

Первый чек, который выдается при передаче товара, должен содержать:

  1. Признак предмета расчета — «Товар» или «Услуга».
  2. Признак способа расчета — «передача в кредит».
  3. Способ расчета — «В кредит», сумма задолженности.

Второй чек, который покупатель выдает при взносах по кредиту, должен содержать:

  1. Признак предмета расчета — «Товар» или «Услуга».
  2. Признак способа расчета — «частичный расчет и кредит».
  3. Способ расчета:
  • «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа.
  • «В кредит» — оставшаяся сумма задолженности.

Третий чек, когда покупатель «закрывает кредит» должен содержать:

  1. Признак предмета расчета — «Платеж».
  2. Признак способа расчета — «оплата кредита».
  3. Способ расчета:
  • «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа.
  • «Аванс» — сумма, внесенная ранее.

Дата формирования чека при оказании услуг в кредит

Вопрос о дате формирования фискального документа при оказании услуг в кредит ФНС рассмотрела в письме от 20.01.2022 г. № ПА-4-20/523@.

Закон № 54-ФЗ от 22.05.2003 N 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в РФ» требует, чтобы при осуществлении расчетов продавец выдавал покупателю кассовый чек или бланк строгой отчетности.

Чек можно выдать на бумаге или в электронном виде, если покупатель предоставит адрес своей электронной почты либо номер мобильного для отправки ему чека.

Под понятие расчеты по закону N 54-ФЗ подпадают почти все виды расчетов с гражданами, в том числе, прием предоплаты или аванса, зачета и возврата займа. Сюда же относится и продажа в кредит.

Продавая товары или услуги гражданам в кредит, продавец обязан выдать кассовый чек с признаком способа расчета «Передача в кредит» в момент осуществления расчета.

Продажа товаров через кредитную организацию

Теперь о продаже в кредит через банк!

Покупка товара с полной или частичной оплатой кредитными средствами является обычной торговой операцией, которую необходимо проводить по онлайн-кассе и выдавать покупателю чек.

О применении ККТ при расчетах за реализованные товары через кредитную организацию в безналичном порядке выходило письмо ФНС от 28.10.2020 № АБ-4-20/17640@.

После получении продавцом подтверждения о переводе денежных средств от кредитной организации и передаче покупателю товара необходимо нужно сформировать чек с признаком расчета «приход» и указать в реквизите «признак способа расчета» — «полный расчет».

В чеке должны быть реквизиты:

  1. Признак способа расчета — «Полный расчет».
  2. Способ расчета:
  • «Наличными/безналичными» — сумма текущего платежа.
  • «В кредит» — сумма задолженности, уплаченная банком.

Если продажа проводится полностью в кредит без первоначального взноса, то в реквизите «сумма по чеку (БСО) безналичными» нужно указать стоимость товаров, проданных клиенту.

Если продажа с первоначальным взносом, который оплачен деньгами, то в реквизите «сумма по чеку (БСО) наличными» нужно указать сумму внесенных денег, а в реквизите «сумма по чеку (БСО) безналичными» — сумму, оплаченную с использованием банковского кредита.

Мы пишем полезные статьи, чтобы помочь вам разобраться в сложных проблемах бухучета, переводим сложные документы «с чиновничьего на русский». Вы можете помочь нам в этом. Это легко.

*Нажимая кнопку отплатить вы совершаете добровольное пожертвование

Какие чеки надо формировать при авансе, предоплате, полном расчёте и кредите

Когда покупатель производит полный расчёт в момент получения товара (услуги, работы), продавец выбивает чек на всю сумму платежа. Но если оплата производится в несколько этапов, например, как при оказании строительных услуг или предварительных платежах за товары, поставляемые под заказ, могут возникнуть вопросы, когда и какой чек необходимо оформить. Разберёмся с такими случаями, когда необходимо оформить чеки на аванс, предоплату или окончательный расчёт.

Принимаем предварительную оплату — как оформить чеки

Оплата товаров, услуг, работ, произведённая заранее, называется предоплатой. Распространенный бытовой пример: при бронировании номера в отеле, вас просят внести предварительный платёж за проживание, оставшаяся сумма оплачивается по приезде.

Предоплата может быть полной (100%) или частичной. Разновидность предоплаты, когда клиент вносит предварительный платёж, но точный список товаров, услуг, работ в этот момент не известен и определяется позднее, называется авансом.

Согласно требованиям закона 54-ФЗ продавец обязан оформлять кассовые чеки на предоплату (аванс). При поступлении предварительного платежа следует пробить фискальный документ со следующими реквизитами:

Тег

Наименование реквизита

Значение

Признак способа расчёта

Предоплата 100% — если оплачивается полная стоимость заказа.

Предоплата — при частичной предоплате.

Аванс — если не известен точный перечень приобретаемых товаров или работ.

Признак предмета расчёта

Наименование предмета расчёта

Указывается, если покупатель вносит предварительный платёж за конкретные услуги или товары

Цена за единицу предмета расчёта

Цена товара (предоплачиваемая сумма)

Сумма предоплаты или аванса

Также в чеке должны присутствовать общие обязательные реквизиты, такие как номер смены, дата и место расчёта, наименование и т. п.

Плательщики НДС должны отобразить ставку и сумму налога: тег 1199 — ставка (значения 10/110 или 20/120), сумма НДС в зависимости от ставки в тегах 1106 или 1107.

Таким образом, в чеке на предоплату необходимо указать наименование, количество и цену продукции, за которую вносится платеж. При внесении аванса наименование продукции не указывается и появится уже только при выдаче товара покупателю. В чеке указывается «Аванс» и сумма.

А можно выдать один чек на все авансы?

Пункт 2.1. статьи 1.2 Закона 54-ФЗ предусматривает возможность оформить единый фискальный документ на все авансовые платежи, полученные за расчётный период.

Этим послаблением могут воспользоваться организации и ИП, оказывающие услуги в следующих сферах деятельности:

  • образовательные услуги;
  • ЖКХ, ресурсоснабжение;
  • культурно-массовые мероприятия;
  • услуги связи;
  • перевозка пассажиров, грузов, багажа;
  • электронные услуги в соответствии со статьёй 174.2 НК РФ;
  • иные услуги, перечисленные в ПП РФ от 18.07.2019 № 924.

Длительность расчётного периода не может превышать один месяц, кроме случаев, установленных Правительством. Компания или ИП должны сформировать чек на все авансы за период в течение 10 календарных дней после его окончания. Сведения фискального документа передаются в налоговую, но клиентам такой чек не выдаётся.

Делаем полный расчёт

При получении товара (оказании услуги) покупателю выдаётся второй чек, даже если была произведена 100% предоплата и при получении заказа деньги не поступают. В случае если предварительная оплата вносилась несколькими платежами — на каждый приход денег необходимо оформить отдельный чек, и только при получении полной суммы формируется документ на окончательный расчёт. Значение «Признак способа расчёта» (тег 1214) зависит от вида предварительной оплаты.

Если предварительно была внесена полная стоимость, а также указано наименование продукции или услуги, в момент передачи товара производится зачёт аванса (Тег 1215). Для реквизита тега 1214 следует указать «Полный расчёт». В сумме расчёта по чеку отображается, что оплата прошла не наличными или безналичными, а зачётом аванса. Для этого сумма ранее внесённого предварительного платежа указывается в реквизите «сумма по чеку предоплатой (зачёт аванса)» (тег 1215).

При получении частичной предоплаты и доплаты в день выдачи товара (выполнения работы, оказания услуги). В значении реквизита «Признак способа расчёта» указывается «Предоплата», если наименование услуги заранее известно. При окончательном платеже с учётом ранее полученного аванса тег 1214 принимает значение «Полный расчёт». Сумма ранее внесённого предварительного платежа указывается в теге 1215.

Большинство магазинов сейчас практикуют отпуск продукции до того, как она будет полностью оплачена, а иногда даже и до стартового платежа. Для этого предусмотрены различные схемы, от оформления кредита или рассрочки до краткосрочного финансирования по системе BNPL (buy now pay later). Рассмотрим популярные формы взаимодействия между покупателем и продавцом в ситуациях, когда на момент выдачи товара производится неполная оплата, и какие чеки оформляются в этих случаях:

  1. После частичной предоплаты покупатель забирает заказ, а оставшуюся сумму выплачивает затем постепенно. В реквизите «Признак способа расчёта» следует указать «Частичный расчёт и кредит». В документе указывается размер первоначального платежа и сумма кредита, которую предстоит выплатить.
  2. Покупатель забирает товар или получает услугу без оплаты, вся сумма будет выплачиваться позднее. В чеке в реквизите «Признак способа расчёта» указывается «Передача в кредит» и приводится сумма кредита, подлежащего выплате.
  3. При каждом внесении платежа в счёт погашения задолженности необходимо оформлять фискальный документ с признаком способа расчёта «Оплата кредита». В чеке указываются два числа — размер взноса и сумма, которая осталась к выплате.

Если предварительная оплата и получение товара происходят в один день, допустимо оформление одного фискального документа. Также пользователи ККТ вправе пробить сразу чек на окончательный расчёт в момент получения полной предоплаты, если:

  • для целей налогообложения организация или предприниматель отражают доходы кассовым методом (на дату получения денег);
  • есть согласие (лучше письменное) покупателя на получение чека на полный расчёт в момент предварительного платежа.

Согласие покупателя удобно получить, внеся такой пункт в договор, оферту.

Оформление чеков при покупке в интернет-магазинах

При онлайн-покупках чеки на авансы оформляются в тех случаях, когда клиент оплачивает товары в момент заказа. По факту поступления денег касса интернет-магазина пробивает документ на 100% предоплату. Чек на окончательный расчёт оформляется либо в момент отгрузки заказа транспортной компании, либо в момент выдачи товара клиенту курьером или в ПВЗ. Когда покупатель производит оплату заказа в момент получения, оформляется только один чек.

Кстати, пользователям сервиса аренды облачных касс Ferma доступна возможность создания шаблона чека для оформления авансового платежа через инструмент ручного пробития в Личном кабинете Клиента.

Надо ли агентам оформлять чеки на предоплату и окончательный расчёт

Если предоплату принимает агент или комиссионер, реализующие товары (услуги, работы) от своего имени, они должны применять ККТ и отображать в чеке:

  • признак агента;
  • наименование, ИНН и телефон поставщика.

Название и телефон принципала может не включаться в чек в версии ФФД 1.05, в формате 1.1 эти данные будут включены в электронную версию, в бумажном варианте их может не быть.

При формировании чека на авансовый или предварительный платёж, агенты указывают в документе свою систему налогообложения, а ставку и сумму НДС такую, какую принципал предъявляет покупателю. При получении аванса в чеке отображается расчётная ставка (10/110 или 20/120), а при окончательном расчёте указывается 10 или 20%.

При окончательной оплате чек пробивает та сторона, которая производит выдачу товара. Но на практике, даже если предоплаченную покупку покупателю выдаёт агент, чек формирует принципал и передает агенту вместе с товаром или отправляет в электронном виде покупателю.

Если вы планируете работать как агент и ваша касса работает с ФФД 1.05 или 1.1, агентский признак необходимо указать на этапе регистрации кассы в налоговой. Только в этом случае реквизиты чеков будут формироваться корректно. Следует выбрать подходящий признак агента:

  • платёжный агент — организация или индивидуальный предприниматель (не кредитная компания), принимающая платёж и производящая расчёты с физлицами за товары, услуги, работы;
  • платёжный субагент — компания, которая принимает деньги по поручению платёжного агента;
  • комиссионер — торговый посредник, покупает и продаёт продукцию от своего имени за счет поручителя за вознаграждение;
  • поверенный — посредник, совершающий покупки от имени поручителя;
  • банковский платёжный агент — организация или ИП, предоставляющая банковские услуги, принимающая и выплачивающая деньги физлицам на основании договора с кредитной компанией;
  • банковский платёжный субагент — компания, исполняющая обязанности платёжного агента по его поручению;
  • агент — страховые компании и агенты, которым не подходят вышеперечисленные признаки.

Зарегистрировать кассу в налоговой можно через Личный кабинет Клиента OFD.ru. Подробнее про регистрацию кассы можно прочитать в разделе «Помощь». В случае если на вашей кассе применяется ФФД 1.2, указывать признак агентства при регистрации и перерегистрации не требуется.

Как оформить возврат предоплаты, аванса

Если продавец возвращает покупателю деньги, внесённые в качестве предварительной или авансовой оплаты, в чеке на возврат следует указать признак способа расчёта «Предоплата 100%», «Предоплата» или «Аванс».

Если возвращается товар, на который уже был оформлен чек на окончательный расчёт, в чеке на возврат в качестве признака способа расчёта указывается «Полный расчёт». Если же был сформирован только чек на предоплату 100% — оформляется возврат предоплаты.

Код маркировки в чеках на предоплату и окончательный расчёт

Участники оборота, осуществляющие розничную продажу маркированной продукции, должны направлять в систему мониторинга «Честный ЗНАК» информацию о выводе из оборота товаров с применением контрольно-кассовой техники. Код маркировки должен считывается с упаковки или этикетки товара и записывается в фискальном чеке в тег 1163 (1162) «Код товара». Затем через оператора фискальных данных коды передаются в систему маркировки и таким образом выводятся из оборота.

В момент предоплаты продавцу, скорее всего, неизвестно, какой конкретно экземпляр товара будет отгружен покупателю, поэтому первый чек предоплаты формируется без заполнения реквизита «Код товара».

В момент передачи товара покупателю формируется закрывающий документ полного расчёта, в котором для каждой единицы маркированной продукции указывается уникальный код маркировки. На бумажном фискальном документе отображается только буква «М» и результат проверки кода в системе «Честный ЗНАК», в электронной версии указывается считанный код маркировки полностью.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *