Как платить транспортный налог с дорогих автомобилей за 2023 год
Иллюстрация: RosCo
Как говорил Остап Бендер: автомобиль – не роскошь, а средство передвижения. Но для некоторых автовладельцев, имеющих в автопарке люксовые модели машин, транспортный налог может быть «роскошным».
«Роскошный» транспортный налог был введен еще в 2014 году. Тогда премьер-министр Д. А. Медведев посчитал, что чиновники не должны ездить на дорогих импортных машинах. В качестве налогового барьера, ограничивающего покупку дорогостоящих зарубежных автомобилей, и был введен повышающий коэффициент к транспортному налогу, который равен 3.
Где посмотреть списки дорогостоящих машин
Ведомство, ответственное за публикацию списка дорогостоящих легковых машин, – это Минпромторг. Именно данное ведомство не позднее 31 марта ежегодно утверждает перечень машин, транспортный налог по которым рассчитывается с повышающим коэффициентом (п. 2 ст. 362 НК, письмо ФНС от 03.04.2023 № БС-4-21/3975@).
Сам перечень представлен в виде таблицы, в которой имеется шесть столбцов. Список сгруппирован по маркам автомобилей. Далее в разрезе каждой модели и версии автомобиля приводятся данные по типу и объему двигателя, а также указывается количество лет, прошедших с года выпуска.
Всего в 2023 году под повышенную ставку налога подпадает 449 моделей и версий автомобилей.
Как пользоваться перечнем
Начинать поиск нужно по марке либо модели автомобиля. Поиск можно осуществлять как на самом сайте Минпромторга путем одновременного нажатия клавиш Ctrl и F, так и предварительно скачав перечень на компьютер.
Например, налог на годичный автомобиль Лексус LC 500 с бензиновым двигателем объемом 4969 куб. см в категории «Стоимость в диапазоне от 10 млн до 15 млн рублей», будет в 3 раза больше, чем у менее дешевого его собрата либо такого же автомобиля с большим пробегом.
При сверке автомобиля нужно учитывать все его характеристики. И только при полном совпадении транспортный налог будет рассчитываться с коэффициентом 3.
Под повышенный налог подпадают автомобили стоимостью от 10 млн рублей.
Автомобили в Перечне разделены на две большие группы:
1 группа – это легковые автомобили с диапазоном средней стоимости от 10 млн до 15 млн рублей включительно и год выпуска – не старше 10 лет;
2 группу составляют легковые автомобили стоимостью от 15 млн рублей, годом выпуска не старше 20 лет.
Речь идет о годе выпуска, а не о дате покупке физическим лицом автомобиля. Например, в 2023 году можно купить старенький Мерседес, которому больше 10 лет.
Также не имеет значения стоимость, по которой была куплена машина. Например, если годичный Мерседес Бенц марки AMG E534 MATIC купе объемом двигателя 2999 куб. см был куплен за 1 млн рублей, то налог все равно будет считаться с 3-х кратным увеличением.
Главное, чтобы все технические характеристики указанной марки подпадали в соответствующую группу.
Важно также правильно определять год выпуска автомобиля. Некоторые владельцы считают, что если в ПТС указан, например, декабрь 2022 года, то в 2022 году машине не исполнился 1 год. На самом деле для расчета повышающего коэффициента месяц выпуска не играет роли. Имеет значение только год. Если машина выпущена в декабре 2022 года, то для выбора из перечня берется 1 год.
Как рассчитывается повышенный транспортный налог
Для правильного расчета транспортного налога важно не только определить нужно или нет считать его с трехкратным увеличением, но и корректно рассчитать количество месяцев владения данным автомобилем.
Определение налоговой базы, как правило, не вызывает вопросов – это мощность машины в лошадиных силах. Данные цифры содержатся в ПТС на автомобиль.
На практике часто случается, что в течение одного календарного года автомобиль был продан или куплен другой автомобиль. Для того чтобы не считать «лишние» месяцы введен специальный коэффициент.
Специальный коэффициент рассчитывается как отношение количества полных месяцев владения машиной к количеству календарных месяцев в отчетном периоде.
Например, если компания рассчитывает транспортный налог за квартал, то в количество календарных месяцев принимается за 3.
В части расчета полных месяцев установлено специальное правило: если авто было поставлено на учет в ГИБДД до 15 числа, этот месяц принимается за полный, если после 15, то в расчете не учитывается.
И в случае снятия авто с учета действует обратное правило. Если авто было снято с учета после 15 числа, то месяц принимается за полный, до 15 числа – не учитывается.
Таким образом, если автомобиль дорогостоящий, то при расчете транспортного налога может применяться два коэффициента: специальный и повышающий.
Пример
В компании числится авто Audi A8 45 TFSI V6 183 kW tiptronic Quattro с дизельным двигателем объемом 2967 куб. см, 2023 года выпуска.
Ставка транспортного налога в Москве составляет 150 рублей за 1 лошадиную силу, если объем двигателя свыше 250 л.с.(закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33).
Значит, за 1 квартал 2023 бухгалтер должен перечислить на единый налоговый счет авансовые платежи по транспортному налогу в размере:
340 л.с. х 150 х 3 х ¼ = 38 250 рублей;
Годовая сумма транспортного налога составит – 153 000 рублей.
Что делать, если владелец обнаружил расхождение марки авто в перечне и в данных ГИБДД
Бывает так, что физическое лицо обнаружило свой автомобиль в перечне, но по данным ГИБДД имеются несущественные расхождения в версии либо марке автомобиля. Тогда налоговики обращаются за разъяснениями Минпромторга и уже далее рассчитывают гражданам транспортный налог.
Повышающий коэффициент должен применяться, если полностью совпадает марка автомобиля, объем и тип двигателя (письмо ФНС от 02.04.2018 № БС-4-21/6138).
Налог на роскошь: сколько богатые платят за имущество в России
Министр финансов России Антон Силуанов высказался в программе «Познер» на «Первом канале» о возможности повышения налога на имущество для богатых людей. Позднее в пресс-службе Минфина обратили внимание на ошибку при цитировании министра. «Правительство России уже подняло имущественные налоги и ближайшие шесть лет налоги останутся неизменными», — говорится в комментарии пресс-службы.
Тем не менее разговоры о повышении налоговой нагрузки для богатых ведутся не первый год. Обсуждались разные варианты — от введения акциза на дорогие товары до прогрессивной шкалы НДФЛ. Рассказываем, какие налоги сегодня платят собственники дорогого имущества.
Налог на дорогую недвижимость
В России действует трехуровневая ставка налога на имущество. Его платят все физлица и юрлица, владеющие землей, квартирами, домами, дачами, гаражами, машино-местами и другими капитальными сооружениями и помещениями. Правила исчисления налога в зависимости от кадастровой стоимости (вместо инвентаризационной) вступили в силу с 1 января 2015 года. Ранее налог на покупку дорогих квартир в Москве был одним из самых низких в мире. Согласно исследованию Knight Frank, следом за столицей России шел Париж, за ним — Майами, Монако, Барбадос, Дубай и другие города.
Минфин отнес к предметам роскоши квартиры стоимостью свыше 300 млн руб. и большой площади — свыше 300 кв. м. Такое жилье, а также торговые и офисные объекты облагаются налогом по предельной ставке в 2%. Собственников недорогих столичных квартир стоимостью до 10 млн руб. обложили налогом по ставке 0,1%, от 10 млн до 20 млн руб. — 0,15%, от 20 млн до 50 млн руб. — 0,2%, от 50 млн до 300 млн руб. — 0,3%. Для прочих объектов недвижимости ставка налога не должна превышать 0,5%. Для собственников действуют льготы: для квартир в размере кадастровой стоимости 20 кв. м, 10 кв. м — для комнаты, 50 кв. м — для жилого дома.
Квартир с высокой кадастровой стоимостью (свыше 300 млн руб.) не так много в столице. По оценке Savills, их число в Москве составляет около 2 тыс., рынок ежегодно пополняется еще несколькими десятками. В Подмосковье таких дорогих особняков больше, но их точное количество оценить сложно (приблизительно 2–3 тыс.). К тому же там достаточно много крупных объектов площадью более 1 тыс. кв. м и с большими участками земли.
Законом предусматривался пятилетний переходный период, в течение которого сумма налога должна была увеличиваться на 20% в год, а с 2020 года собственники должны были платить полную сумму налога. Однако в 2018 году президент России Владимир Путин подписал изменения в действующий закон, которым устанавливается запрет на рост суммы налога на имущество, которая рассчитывается исходя из кадастровой стоимости более чем на 10% в год — с коэффициента 0,2 до 1. Закон вступает в силу с 1 января 2019 года.
Льгота на роскошь
В Москве некоторым собственникам дорогих апартаментов все же удается уйти от повышенного налога на недвижимость. В столице создан и периодически дополняется реестр апартаментов с льготным режимом налогообложения на имущество физлиц. Всего в перечень включено 16 комплексов с апартаментами, 11 из которых можно отнесли к элитным. Среди них четыре небоскреба в деловом комплексе «Москва-Сити», а также известные клубные проекты.
Если сейчас владельцы апартаментов в зданиях торгово-офисного назначения должны платить 2% от кадастровой стоимости, то ставка налога в зданиях из московского перечня снизится на 1,5%, до 0,5% от кадастровой стоимости объекта.
Налог на роскошь для автомобилей – изменения 2022
В 2014 году российских автомобилистов, владеющих машинами стоимостью дороже 3 млн рублей, обязали оплачивать налог на роскошь. Изначально к дорогим авто причислили 187 моделей, а к 2021 году их количество увеличилось до 1 387. В 2022 году в закон о налоге на роскошь автомобилей внесли изменения. О них и расскажем в материале.
Как оплачивался налог на роскошь авто до 2022 года
С российских автовладельцев ежегодно взимается транспортный налог. Сумма налога зависит от лошадиных сил авто и региона регистрации собственника. Если машина стоила больше 3 млн рублей, при расчете традиционного транспортного взноса применялся дополнительный повышающий коэффициент. Это есть налог на роскошь.
Его устанавливали только для легковых авто, и его размер зависел от цены и возраста машины:
- 1,1 – у авто стоимостью 3-5 млн рублей возрастом менее 3 лет;
- 2 – у авто стоимостью 5-10 млн рублей возрастом до 5 лет;
- 3 – у авто стоимостью 10-15 млн рублей возрастом до 10 лет;
- 3 – у авто стоимостью более 15 млн рублей возрастом до 20 лет.
Перечень роскошных автомобилей ежегодно составляет Министерство промышленности и торговли (Минпромторг) на основании п. 2 ст. 326 НК РФ . Традиционно обновленный список публикуется на сайте ведомства в марте.
Что изменилось в налоге на роскошь в 2022 году
В 2022 году Минпромторг РФ разработал поправки к Налоговому кодексу, которые увеличили минимальную планку налога на роскошь с 3 до 10 млн рублей. Причиной повышения наименьшего порога стоимости ТС стал стремительный рост цен на автомобили. С 2014 года, по данным «Автостата», средняя стоимость б/у авто выросла в 2,7 раза , и в список «роскошных» попали машины массового сегмента такие, как Skoda Kodiaq, Toyota Fortuner, Nissan Murano, Mazda CX-9, Toyota Highlander, Subaru Outback и некоторые другие.
Эксперты и владельцы авто из масс-маркета посчитали такой порядок несправедливым, и премьер-министр Михаил Мишустин предложил поднять «роскошный» порог до 10 млн рублей. 22 марта 2022 года Госдума приняла поправки в Налоговый кодекс РФ, 23 марта их одобрил Совет Федерации, а через три дня президент России Владимир Путин подписал закон .
Что изменилось в налоге на роскошь в 2022 году
Во-первых, Минпромторг изменил список дорогостоящих автомобилей. Количество авто , попадающих под налог на роскошь , сократилось с 1 387 до 1 380 моделей.
Изменилось и количество категорий в перечне.
До 2022 года их было четыре:
- автомобили средней стоимостью 3-5 млн рублей;
- автомобили средней стоимостью 5-10 млн рублей;
- автомобили средней стоимостью 10-15 млн рублей;
- автомобили средней стоимостью более 15 млн рублей.
В новом списке содержатся три группы авто:
- стоимостью 3-10 млн рублей не старше пяти лет – 1 035 моделей;
- стоимостью 10-15 млн рублей не старше 10 лет – 200 моделей;
- стоимостью от 15 млн рублей не старше 20 лет – 145 моделей.
Посмотреть список автомобилей , попадающих под налог на роскошь в 2022 году, можно по ссылке . Перечень носит информационный характер, так как его готовили до внесения поправок в закон. И хотя в список все еще включены автомобили из категории 3-10 млн рублей, дорогими они уже не считаются.
И, наконец, поправки убрали повышающие коэффициенты для авто со средней стоимостью до 10 млн рублей. Теперь владельцы будут платить транспортный налог без всяких дополнительных накруток. С автомобилей от 10 млн рублей налог на роскошь будет рассчитываться по обычной ставке – в тройном размере.
Нововведение не распространяется на текущий налоговый период. В этом году граждане оплачивают транспортный налог за 2021 год, поэтому его начислят по старым правилам. Квитанция от ФНС придет в августе-сентябре. Оплатить налог нужно до 1 декабря. Сделать это можно через сайт государственных услуг или ФНС либо через кассу или терминал любого банка.
Несвоевременная уплата транспортного налога карается штрафами (до 20% от суммы налога) и пени (1/300 от ставки рефинансирования Центрального банка) по ч. 1 ст. 122 НК РФ .
Если гражданин умышленно уклонится от уплаты налога, его оштрафуют на 40% от суммы взноса. При отказе заплатить взнос добровольно налоговые органы обратятся в суд и взыщут деньги в принудительном порядке.
Кому не нужно платить налог на роскошь за авто
Транспортный взнос не берется с машин мощностью до 200 л. с. К ним относится сельскохозяйственная техника и авто, переоборудованные для инвалидов.
Также налог не взимается со следующих категорий граждан:
- с героев СССР и РФ;
- с инвалидов боевых действий и ВОВ;
- с ветеранов труда;
- с награжденных орденом Славы трех степеней;
- с инвалидов первой и второй группы (лишь за одно ТС);
- с инвалидов третьей группы (по решению властей региона);
- с многодетных семей.
Налог не нужно уплачивать, если машина числится в розыске. Льгота применяется с месяца угона (объявления в розыск) и до месяца возврата хозяину.
Чтобы воспользоваться льготой на оплату налога на роскошь авто , нужно заполнить специальное заявление. Ниже вы можете скачать бланк и образец заполнения документа.
Подать заявление можно одним из трех способов:
- обратиться в ФНС лично;
- отправить электронное заявление через сайт налоговой службы;
- отправить заявление по почте с уведомлением.
К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие право на льготу: справку об инвалидности, справку о составе семьи и т. д. Документ рассматривается в течение 30 дней.
При отсутствии заявления налог на роскошь рассчитают по стандартной схеме.
Налог на роскошь: владельцы каких машин будут платить повышенный транспортный налог за 2023 год
Минпромторг опубликовал список легковых автомобилей, владельцы которых будут платить транспортный налог за 2023 год с повышающим коэффициентом.
В списке 449 моделей автомобилей. Минпромторг обновляет этот перечень ежегодно.
Что за повышающий коэффициент
Транспортный налог платят автовладельцы — при условии, что автомобиль зарегистрирован в ГИБДД. Ставку устанавливают регионы, деньги поступают именно в региональные бюджеты. О ставках налогов для каждого региона можно узнать на сайте ФНС.
В отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей применяют повышающий коэффициент — сумму транспортного налога умножают на три. Вот когда это происходит:
- Средняя стоимость машины — от 10 до 15 млн рублей включительно, с момента выпуска прошло не более 10 лет.
- Средняя стоимость — от 15 млн, с момента выпуска прошло не более 20 лет.
При этом неважно, какую стоимость указали в договоре купли-продажи, ДКП. Минпромторг запрашивает данные у производителей и официальных дилеров, анализирует каталоги и статистику. Потом на основе всего этого составляет перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн рублей, для которых при расчете транспортного налога применяют повышающий коэффициент.
Рассылка Т—Ж для автомобилистов
Что это значит для автовладельцев
Для владельцев автомобилей, которые не попали в список, ничего не изменится. Транспортный налог для них останется прежним.
Стоимость автомобиля, указанная в договоре купли-продажи, на повышающий коэффициент не влияет. Важна именно средняя стоимость — та, которую посчитал Минпромторг по своей методике. Если модель не указана в списке, повышающий коэффициент применяться не будет — независимо от того, сколько за машину заплатил владелец.
Если ваша модель попала в список и год выпуска позволяет применить повышающий коэффициент, стоит запланировать дополнительные расходы. Граждане и организации получат налоговое уведомление за 2023 в следующем году — и будут обязаны уплатить налог до 1 декабря 2024.
Моя машина есть в списке. Как посчитать налог?
Для расчета можно воспользоваться калькулятором транспортного налога ФНС. Нужно будет указать регион регистрации, категорию транспортного средства, количество месяцев владения в году, за который производится расчет, и мощность двигателя.
Калькулятор позволяет рассчитать налог с учетом повышающего коэффициента и налоговых льгот — но он не всегда работает корректно.
Если рассчитать на калькуляторе сумму налога с учетом повышающего коэффициента не удалось, можно посчитать налог без него, а потом умножить полученную сумму на три.
Что еще почитать о транспортном налоге:
Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @tinkoffjournal
Моя машина явно не относится к роскошным, хотя и хорошая 🙂 Плачу я за нее 7 тысяч в год, но зачем плачу — не понимаю. Ведь когда правительство вводило акцизы на бензин, оно говорило, что транспортный налог отменят (прямой налог заменить на косвенный — это почти всегда снижение стоимости администрирования налога). Дескать, больше ездишь — больше платишь, мощная машина — выше расход бензина и все такое. Однако, как часто бывает, нас обманули — акцизы ввели, а налог не отменили. Аргументировали это заботой о населении — мол, регионы очень просили, прям не могут дороги ремонтировать без налога. Что мешало поделиться с регионами деньгами с акциза — неясно. А чтобы было интереснее — сделали ставки зависящими от региона регистрации авто (но не от региона проживания владельца).
Алексей, в свердловской области ставка 0% за машины до 1,5 литров, я за свою древнюю копейку ни разу не платил налог. Стоило переехать в Питер – хуяк 690 рублей в год.
Тачка на свердловских номерах, у меня регистрация в СПб.
Алексей, ставки зависят от региона регистрации владельца. Можно поставить машину на учёте в Малгобеке, но номера выдадут (или присвоят, если табличек нет в наличии) с вашим регионом 799 и налог придётся платить в Москву. Я ставил машину на учёт в Москве, где работал, а транспортный налог платил в регион, где был зарегистрирован.
Алексей, а с налогами они прям могут ремонтировать, ага. Яма на яме — в ней же лужа — в ней же еще яма.
Алексей, уже несколько лет регистрация происходит по месту жительства (регистрации) собственника. Но ясное дело — особой выгоды это не добавит.
За Полик 2000 в год отдаю, Ставрополье. Столько же заплатит житель соседней Ингушетии за 249-сильный Туарег. Помнится, кое-кто обещал отменить этот атавизм, да всё никак.
На всякий случай зашла проверить, не попадает ли уже мой фольксваген 2013года (немного нервное сцепление и чуть чуть ржавчины) года в категорию роскоши.
Ежевичный, парадокс, но спустя лет 5, вполне имеете шансы начать платить за "роскошь" 🙂
Alex, на автомобили производства недружественных государств.
Ежевичный, да не, Вы просто, видимо, не в курсе, что до того, как отменили коэффициенты от 3 до 5 миллионов, за "роскошь" уже успели проплатить, например, Мерседесы С класса 1.5 и Тигуаны 🙂 Я всерьез ждал когда очередь дойдет до владельцев Поло и Рапидов. И если бы с прошлого года это не отменили, то уже могла бы и дойти.
Такое впечатление что Минпромторг специально оставил лазейки для целого ряда автомобилей, при том не указаны часто наиболее мощные и топовые вариации.
Сергей, а где я говорил, что такая тачка не роскошь? Если Вы не видите разницы между немцем 4л и Киа Спортейдж, дальше обсуждать бессмысленно. И почему Вы обо мне в третьем лице? Это не очень-то вежливо
45 900, и это еще без коэффициента на роскошь))
Так, еще по-божески
Валерий, тот налог, который платите вы, поступает в бюджет того региона, где вы зарегистрированы. Купить на эти деньги машину в кремлевский гараж не подучится, как и заплатить с этих денег налог за аурум президента
Дмитрий, ничего себе, какое наглое и неприкрытое дезинформирование. Все собранные налоги уходят в МСК, а там верстают бюджеты и в рамках этих бюджетов возвращают в регионы в виде целевых средств. Кому вы тут рассказываете про бюджеты регионов?
Iwan, видимо имелся в виду только транспортный налог и он действительно остается в регионах. Но это копейки не делающие погоды по большому счету.
Дмитрий, думаете, все налоги я плачу только в регион?) серьезно?) насколько мне известно, львиная часть уходят именно в федеральный бюджет.
Весь НДС. Весь акциз. По моему 85% НДФЛ. И это так, навскидку. Поправьте, могу быть неправ.
Антиконсьюмерист, вон выше хейтеры отчаянно пытяются запретить, минусуя мой коммент 🙂
Дмитрий, в Тинькофф Страховании всё отлично с расценками и возмещениями. В декабре первый раз столкнулся со страховым случаем именно в Тинькофф и был приятно удивлен.
До этого был опыт с Ресо и ВСК, там грустно)
Сергей, предлагаете вернуть туда Тигуан? Или сразу зайти с козырей и добавить Солярис?
Сергей, это Вы к чему? Я же и здесь ниже ответил на вопрос про транспортный. Но спасибо, что продвигаете мой пост 🙂
Сергей, "Потому что рассуждение моё относилось к размеру трат вообще"
Тем не менее, в разговоре со мной говорить обо мне же в третьем лице считается невежливым. Если "вообще", могли взять любой соседний дневник трат из раздела. Я так и не понял, какое отношение мои траты имеют к машинам за 1 или 3 миллиона? На транспортный налог я и так трачу 2,5% от цены машины в год — довольно большой процент. Вы предлагаете, основываясь на этом, за Приору 15к в год насчитать, а на Спортейдж 70к или что?
"С точки зрения ценника для среднего россиянина реально разницы нет"
Разница есть, конечно. Со своими средними 88к в месяц россиянин теоретически может поднапрячься и машину за 3 ляма взять в кредит на 5 лет
Сергей, в чем суть Вашего капса, он должен передать какие-то эмоции? 🙂 Я уже понял, что лично Вы хотите обобрать всех, кто не смотрит на цену макаронов в супермаркете.
>А вот на иномарки поднять налог имело бы смысл
К счастью те, кто принимают решения, не согласны с Вами в этом вопросе. Вы не написали сумму налога, которую считаете адекватной за Спортейдж, надеюсь все же не 70к в год, иначе это многое говорит об адекватности суждений. Реально даже интересно стало, есть ли у Вас автомобиль или Вы просто теоретизируете в треде про машины?
>При средней зарплате в 65к параметры кредита не очень сходятся
Да не, даже так можно брать. Средняя по стране в рублях за 23 год будет расти большими темпами 🙂 Машина еще и подорожает за пару лет, можно будет какие-нибудь копеечки "заработать" при продаже Б/У.
Ветер, я не жалуюсь, меня вполне устраивает текущее положение вещей. Просто хотел проиллюстрировать саму абсурдность транспортного налога который почему-то считается от мощности двигателя.
Скоро в роскошно живущих запишут всех у кого есть велосипед и балкон))
HughMD, на велосипеды транспортный налог не начисляют 🙂
И в моем городе за 12 миллионов можно купить несколько квартир в центре. Так что этот налог — совсем не для владельцев велика и балкона 🙂
Дмитрий, «пока» не для владельцев велика)). Ибо произвольным мерилом можно назначить роскошью хоть что… Вон, внизу уже и авто стоимостью 3м к роскоши очень жаждут отнести))